+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет рисков по налогам

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет рисков по налогам

Согласно Концепции налогоплательщики самостоятельно могут оценивать налоговые риски по 12 общедоступным критериям. Проведём анализ соответствия данным критериям объекта исследования —.. РАЙПО и оценим присущий предприятию налоговый риск на основе данных гг. Таблица 4 - Расчёт темпов роста доходов и расходов от реализации товаров, работ, услуг.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Руководителей предприятий часто беспокоят вопросы: какие налоговые риски существуют у бизнеса, насколько вероятна налоговая проверка?

Мы предлагаем:

Большинство толковых словарей трактуют понятие риска как возможную опасность потерь, вытекающую из специфики явлений природы либо тех или иных видов человеческой деятельности. Аналогичным характером обладает и понятие налогового риска, причем для всех участников налоговых правоотношений — налогоплательщиков, налоговых агентов и даже для налоговых органов.

Само определение налогового риска появилось сравнительно недавно. Налоговый риск — это возможность наступления неблагоприятного события, в результате которого компания, организация или частное лицо, принявшие то или иное решение в сфере налогообложения, могут потерять или не получить ресурсы, утратить предполагаемую выгоду или понести дополнительные финансовые либо имиджевые убытки.

Проще говоря, налоговые риски угрожают организации штрафами, пенями, потерей репутации на рынке, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью. Это определение подразумевает существование налоговых рисков не только для налогоплательщиков, но и для государства в лице органов исполнительной власти.

В этом случае налоговые риски состоят в возможном снижении поступления суммы налогов, которые являются основной составляющей бюджета. Налоговые риски, которые можно оценить в денежном выражении, относятся к категории финансовых, поскольку и сами налоговые отношения являются частью финансовых отношений. Нефинансовыми можно назвать только те риски, которые связаны с уголовной ответственностью, поскольку она не может быть оценена в денежном выражении, по крайней мере, законным образом. Существует несколько видов налоговых рисков, вызванных теми или иными причинами.

Самым распространенным среди них является риск доначисления налогов в результате выявления нарушений в ходе налоговой проверки. Но кроме него также существуют риски неэффективного налогообложения, риски усиления налогового бремени, риски уголовной ответственности. Обычно налоговые риски возникают там, где имеется неопределенность. Но если с другими видами рисков отечественные бизнесмены уже научились более или менее эффективно бороться, то отношение к налоговым рискам в России, в отличие от всего остального цивилизованного мира, является не слишком серьезным.

Нередко руководство компании узнает об обременительных налоговых последствиях той или иной сделки уже после ее завершения, когда уже поздно принимать меры по их снижению. Как правило, предприниматели, активно развивающие свой бизнес, вместе с этим воспроизводят и налоговые риски, поэтому наиболее дальновидные и опытные компании, особенно средние и крупные, стали создавать у себя отдельные подразделения, которые и занимаются управлением налоговыми рисками.

Несмотря на общую актуальность проблемы управления налоговыми рисками, российские и зарубежные риск-менеджеры эти риски видят по-разному. Для отечественных компаний самым важным является снижение угрозы предъявления претензий со стороны налоговой инспекции и доначисления налогов, а также наложения штрафов. Иностранные компании под риском понимают еще и риск переплаты налогов.

Именно такое, более широкое понимание налогового риска стимулирует внедрение в организации полноценной системы внутреннего контроля, направленной не только на избежание доначислений, но и на выбор оптимальной системы налогообложения. Еще одной отечественной проблемой остается отсутствие внутрикорпоративных коммуникаций по вопросам налогов. На сегодня методы анализа и управления налоговыми рисками на российских предприятиях существенно отличаются друг от друга в зависимости от размера организации, ее публичности и уровня развития корпоративного управления.

Для того чтобы дать налогоплательщикам возможность самостоятельной оценки налоговых рисков, Федеральная налоговая служба РФ разработала концепцию системы планирования выездных налоговых проверок.

Теперь каждый налогоплательщик может самостоятельно проанализировать деятельность своей компании, чтобы понять, относится ли она к высокорисковой или же нет.

Всего налоговой службой принято 12 ключевых признаков:. Пользуясь этим перечнем, налогоплательщик сможет своевременно оценить налоговые риски и уточнить налоговые обязательства. Если риски действительно высоки, то налоговые органы рекомендуют компании исключить сомнительные операции при расчете налоговых обязательств за конкретный период, уведомить налоговые органы о принятых мерах для снижения рисков.

Если же компания ведет свою деятельность в высокорисковой области и не принимает никаких мер, то, скорее всего, ее включат в план выездной налоговой проверки, по результатам которой с большей или меньшей очевидностью будут начислены штрафы, пени или назначено иное наказание, вплоть до уголовной ответственности. Снижение степени риска — это сокращение вероятности и объема возможных потерь.

Для этого применяется целый спектр методов оценки налоговых рисков, каждый из которых способен принести реальную пользу компании:.

При выборе того или иного метода снижения налогового риска налогоплательщик должен заранее оценить его возможные последствия. Уменьшение налоговых рисков до приемлемого уровня требует высокого профессионализма в сфере налогообложения, в бухгалтерском учете и судебной практике. Часто оказывается, что компания, особенно небольшая, в состоянии сделать это только с помощью внешних специалистов. О том, чем помогают бизнесу приглашенные консультанты, нам рассказал Дмитрий Водчиц, руководитель налоговой практики аудиторско-консалтинговой компании КСК групп:.

Даже добросовестные налогоплательщики нередко оказываются заложниками неприятной ситуации, поскольку не всегда успевают отслеживать ситуацию внутри компании и за ее пределами. В этом случае может потребоваться помощь специалистов по налогообложению консалтинговых компаний. Глубокий анализ налоговых рисков дает возможность избежать опасных последствий, связанных с несвоевременной реакцией на законодательные новеллы или поведение недобросовестных контрагентов.

Несмотря на то, что налоговыми органами разработана концепция самостоятельной оценки налоговых рисков, при малейшем подозрении на то, что компания подпадает под эти критерии, лучше обратиться к профессионалам. Специалисты КСК групп оказывают исчерпывающий перечень услуг, которые могут состоять в выборе налогового режима и ведении учета, в формировании стратегии взаимодействия с налоговыми органами, в консультациях по легальному возмещению НДС, в сопровождении налоговой проверки, в ведении исполнительного производства в суде, в оспаривании результатов налоговой проверки и судебного заключения и во многом другом.

По результатам анализа налоговых рисков компания получит исчерпывающий отчет, составленный в доступной форме. В штате компании работает более отраслевых специалистов высокого уровня. За почти четверть века работы КСК групп реализовано свыше проектов по различным направлениям консалтинга и аудита. Мобильные приложения: iPad iPhone Android. Закрыть меню. Комсомольская правда. RU Гид потребителя Законодательство и право Для прочтения нужно: 3 мин. Методы управления налоговыми рисками: как компании снизить вероятность финансовых и имиджевых потерь Налоговый консалтинг может помочь снизить финансовые риски, которые угрожают организации штрафами, пенями, потерей репутации на рынке.

Актуальные услуги Подробнее об услуге Опытные специалисты могут помочь в обжаловании актов налоговых органов в порядке, предусмотренном федеральным законодательством. Как обжаловать акты налоговых органов? Критерии удачного выбора консалтинговой компании: репутация, опыт, надежность. Как выбрать консалтинговое агентство? Процедуры по возмещению НДС — один из самых сложных видов работ с государственным бюджетом, поэтому их стоит доверить опытным специалистам.

Получить консультацию На заметку В Нидерландах наличие у компании собственной формализованной системы внутреннего контроля налоговых процессов, корректность которой подтверждена независимым аудитором, является веским основанием для освобождения от налоговой проверки.

На заметку В большинстве крупных международных и некоторых российских компаниях общие принципы в сфере налогообложения формализованы в собственной налоговой стратегии, которая согласована с топ-менеджментом и утверждена внутренним приказом. Мобильные приложения: iPad iPhone Android Электронные книги.

Налоговый риск

Попова, аттестованный аудитор, член Палаты налоговых консультантов e-mail: popova stekaudit. Оценка аудитором вероятности возникновения налоговых: рисков, связанных с несоблюдением проверяемой организацией нормативных правовых актов в сфере расчетов по налогу на прибыль, и их существенности является довольно сложным и трудоемким процессом. В статье предложен один из методов организации процесса оценки. Налоговый риск - это вероятность наступления при определенных условиях неблагоприятных событий, приводящих к дополнительным финансовым потерям доначислению налогов сборов , начислению пеней, штрафов и, как следствие, к возрастанию налогового бремени, а также возможным судебным издержкам, расходам на консультационные и другие услуги.

3.1 Пример оценки налоговых рисков на основе данных райпо

Оценка налоговых рисков — это один из пунктов, который входит в комплекс консалтинговых услуг нашей компании. Суть оценки налоговых рисков заключается в анализе существующей на предприятии системы учета различных налогов и определение вероятности проверок и штрафных санкций со стороны контролирующих органов. Налоговая служба разработала ряд критериев, при наличии которых могут анализироваться налоговые риски. Федеральная налоговая служба еще в году опубликовала список критериев, по которым проводится анализ налоговых рисков. В него входят:. Проводимая нами оценка налоговых рисков позволит выявить эти или другие критерии, и своевременно предпринять адекватные меры по их устранению или предотвращению появления в дальнейшем.

Выбор объектов для проведения налоговых проверок построен на целенаправленном отборе, тщательном и постоянно проводимом всестороннем анализе всей имеющейся у налоговых органов информации о каждом объекте независимо от его формы собственности и сумм налоговых обязательств. При осуществлении планирования подлежат анализу все существенные аспекты как отдельной сделки, так и деятельности налогоплательщика в целом. Систематическое проведение самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности позволяет налогоплательщику своевременно оценить налоговые риски и уточнить свои налоговые обязательства. Оценить риски налогоплательщики могут самостоятельно, используя 12 общедоступных критериев, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организации.

Большинство толковых словарей трактуют понятие риска как возможную опасность потерь, вытекающую из специфики явлений природы либо тех или иных видов человеческой деятельности. Аналогичным характером обладает и понятие налогового риска, причем для всех участников налоговых правоотношений — налогоплательщиков, налоговых агентов и даже для налоговых органов.

В своем стремлении сделать интернет-сервисы наиболее качественными налоговая служба пришла к мысли публикации дополнительной информации в кабинете налогоплательщика юридического лица. Предложение касается информации о наличии либо отсутствии рисков нарушения законодательства о налогах и сборах, данная информация может содержать оценку налоговых рисков, которые возникают на разных стадиях существования компании от регистрации и до представления каких-либо документов и пояснений. В данный момент ФНС России сформировала список рисков из 12 пунктов, в который вошли такие как: существующий риск приостановки операций по счету юридического лица, существующий риск получения отказа возмещения НДС из бюджета, риск в отказе на применение льгот и прочие.

Налоговые риски: как влияют на репутацию и как оценить

В ряде случаев, придерживаясь подхода к исчислению и уплате налогов как к исключительно технической процедуре, которая выполняется рядовыми сотрудниками бухгалтерии, руководство российских компаний не обладает достаточной информацией о рисках, что может привести к самым негативным последствиям. Поэтому, сегодня особую практическую значимость приобретает переход от соответствия налогового законодательства на уровне составления отчетности к процессу управления рисками. Данный процесс подразумевает раннюю диагностику рисков и разработку практических рекомендаций по их минимизации или устранению.

Федеральной налоговой службой определены критерии налоговых рисков для самостоятельной оценки налогоплательщиками своей финансово-хозяйственной деятельности с целью выявления возможных ошибок и неточностей в исчислении налогов и сборов. Всего выделено 12 критериев налоговых рисков , а именно: 1. Налоговая нагрузка у налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли виду экономической деятельности.

Вы точно человек?

Налоговый риск - это финансовый риск организации, характеризующий вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь, связанных с:. Оценка налоговых рисков производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Оценка риска выездной налоговой проверки. Скачать программу ФинЭкАнализ. Финансовый анализ. Налоговый риск - это финансовый риск организации, характеризующий вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь, связанных с: введением новых видов налогов, риском налоговой проверки, увеличением размеров налоговых ставок по действующим налогам, отменой используемых предприятием налоговых льгот или "налоговых каникул", изменением порядка и сроков внесения налоговых платежей. Провести Финансовый анализ Онлайн Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Попробовать ФинЭкАнализ.

Самостоятельная оценка рисков – показатель налоговой грамотности и дисциплины

Строительство фабрики по производству полиграфических изделий. Производственный комплекс Компании вырос до 7 предприятий. Открытие первого в России производства БОПС-пленки. Открытие второго контакт-центра на 300 операторов.

Аннотация: Для оценки налоговых рисков превентивный кон- троль за фактами хозяйственной деятельности, имеющими налоговые последствия.

Оценка налоговых рисков

То ожидать серьезных юридических последствий невозврата микрозайма не стоит. Просто не платить кредит. Алгоритм действий в случаях критических задолженностей. Если Вам необходима юридическая помощь.

При этом надо понимать, что адвокатская консультация будет лишь тогда наиболее развернутой и полезной, когда вопрос будет поставлен корректно и будут предложены на рассмотрение специальные документы, касающиеся проблемы. К примеру, юристы не смогут правильно оценить суть спора по гражданскому делу, если не предоставить копию договора.

Астрологи назвали самые опасные дни августа для знаков зодиака Пока одни знаки будут упиваться счастьем, другим придется бороться с наплывом эмоций и противостоять конфликтам. Об этом сообщает "МИР 24", со ссылкой на астролога Ксению Глебову.

В августе больше всего повезет Львам, Стрельцам и Овнам.

В августе записались в УФМС для подачи документов на гражданство - но, как носитель русского языка. Сотрудники УФМС предупредили нас, что придется отказываться от гражданства Украины и Италии.

Супруга планировала отказаться только от украинского гражданства.

Обратите внимание, что в случае получения предложения о назначении процедуры медиации для рассмотрения конфликта участником и отсутствия ответа от него на протяжении одного календарного месяца, просьбу можно считать проигнорированной.

В случае согласия участников спора с проведением рассматриваемой процедуры, ими подписывается соглашение о назначении.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Изменения в налоговом законодательстве РК в 2019 году
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Агнесса

    не супер но и не плохо

  2. diadermame

    гыыыыыы..... вот так облом

  3. Евлампий

    Ну и ну, с чего это вот так то? Я считаю, почему не уточнить этот обзор.

  4. Сигизмунд

    Разрешите помочь Вам?

  5. Римма

    Большое спасибо, прикольно написанно креативно